La déclaration de revenus peut devenir un casse-tête si vous êtes travailleur autonome. Il n'est pas toujours facile de trouver les sections correspondantes pour chaque dépense ou revenu, et les choses se compliquent si vous exercez plus d'une activité économique.
Ci-dessous, nous expliquons étape par étape comment faire votre compte de résultat si vous êtes indépendant. Notre conseil est de le faire le plus tôt possible , car s'il sort «à restituer», le Trésor effectue rapidement les paiements des retours envoyés dans les premiers jours de la campagne.
De quoi avez-vous besoin pour la déclaration des revenus des travailleurs indépendants?
Comme pour toute autre procédure au siège électronique de l'administration fiscale, vous devrez vous identifier sur le web. Pour ce faire, vous devez disposer d'un certificat numérique, d'un DNI électronique (et de son lecteur correspondant) ou d'un mot de passe du système de clé PIN.
Vous devriez également avoir vos déclarations de 2018 et vos feuilles de calcul ou livres de comptes à portée de main . Ces fichiers sont nécessaires pour que vous puissiez consulter les revenus, dépenses et factures que vous allez déclarer en tant qu'indépendant.
N'oubliez pas que vous aurez également besoin de votre compte de résultat de l'année précédente ou des informations correspondant à la case 475.
Ayez en main tous vos comptes de l'année 2018 (factures, dépenses, etc.) pour faire votre déclaration de revenus en tant qu'indépendant
Une fois que vous avez toutes ces informations, accédez au service Web Renta, identifiez-vous et lancez le retour.
1. Mettez à jour vos données personnelles
La première section disponible vous montrera vos données personnelles: nom et prénom, adresse, et d'autres détails importants comme le nombre de personnes à votre charge (enfants mineurs, personnes âgées, etc.).
Vérifiez toutes vos données personnelles bien avant de continuer avec le compte de résultat
2. Vérifier (sans incorporer) les données des payeurs
Comme vous avez émis des factures tout au long de l'année, les paiements reçus des entreprises apparaîtront au début . Le Trésor vous demandera de les transférer dans les boîtes de travail, mais vous ne devriez le faire que si ces revenus ont fait partie d'un contrat (pas en tant que pigiste).
Pour tous les paiements reçus d'entreprises et que vous avez facturés en tant que pigiste, cochez la case "Ne pas intégrer" et appuyez sur le bouton "Accepter" pour continuer.
Après cette étape, le formulaire vous montrera un index-résumé de toutes les sections du compte de résultat, et vous pourrez les remplir d'une section à l'autre. Dans le menu supérieur, vous pouvez accéder à tout moment aux "Données personnelles" pour effectuer des modifications.
Si vous avez tout prêt pour continuer, cliquez sur "Continuer avec la déclaration" .
3. Remplissez les détails de la maison et d'autres informations personnelles
Si vous avez changé votre adresse fiscale, vous devez la notifier dans ces cases initiales. De plus, vous êtes obligé de renseigner les informations de votre domicile et la référence cadastrale . Et vous devez sélectionner la Communauté Autonome ou la Ville Autonome où vous avez développé votre activité professionnelle en 2018.
Dans ces étapes, vous devrez également choisir si vous souhaitez faire la déclaration de revenu individuelle, la déclaration conjointe ou les deux . Il est important que vous consultiez vos doutes auprès du Trésor ou d'un gestionnaire pour savoir quel type de déclaration vous devez faire si vous êtes marié et / ou avez des enfants mineurs.
C'est-à-dire: dans ces rubriques nous inclurons les données correspondant aux personnes dont vous avez la charge (mineurs, parents handicapés, etc.).
4. Attributions fiscales et clarifications sur le formulaire
Dans la section suivante (cases 105 et 106), vous pouvez sélectionner les organisations auxquelles vous souhaitez contribuer financièrement. Vous pouvez sélectionner l' Église catholique, les ONG ou les deux .
Ensuite, des cases s'afficheront pour indiquer les données du représentant légal (le cas échéant), ainsi que des cases spéciales que vous devrez cocher si vous faites une déclaration complémentaire ou une demande de rectification d'une déclaration antérieure.
5. Revenu du travail et du capital mobile
Comme nous l'avons déjà mentionné, les «revenus du travail» doivent inclure les revenus provenant d'un contrat de travail (pas dans le régime des indépendants).
De son côté, la rubrique «Revenus de capitaux mobiliers» est généralement mise à jour automatiquement pour inclure, entre autres, les intérêts que vous avez perçus sur vos comptes bancaires .
Ci-dessous (cases 0061 et suivantes) il y a un espace pour indiquer les rendements économiques obtenus d'autres activités. Dans cette section, vous devrez inclure des informations si vous êtes un propriétaire que vous louez à des tiers , par exemple.
6. Revenus d'activités économiques sous régime d'estimation directe (pour les travailleurs indépendants)
La plupart des activités économiques des travailleurs indépendants sont regroupées dans cette catégorie, sauf dans certains cas comme les secteurs de l'agriculture ou de la pêche. Passons en revue les différentes sections que vous devez remplir:
Type d'activité exercée, code indicatif et rubrique de groupe ou IAE
Si vous ne vous rappelez pas quel est le code de votre activité économique , il est temps de revoir vos papiers d'enregistrement de travailleur indépendant. Dans les rubriques correspondant à la catégorie professionnelle, vous trouverez le code qui la regroupe et le code exact de votre secteur.
Sélectionnez également le devis qui s'applique à vous (normal ou simplifié) et confirmez que l' option «Déclarant» est cochée dans la case 0110 .
De plus, pour chaque activité économique ajoutée, vous devrez choisir si vous êtes imposé par le régime général ou par le régime simplifié .
Comment remplir vos revenus
En cliquant sur l'icône de modification des revenus, une fenêtre contextuelle avec plusieurs catégories s'ouvrira.
Si vous avez simplement facturé vos services, vous n'aurez qu'à remplir la case 0116. Si vous avez effectué des importations ou avez gagné de l'argent avec d'autres activités, vous pouvez utiliser les cases 0117 et ainsi de suite .
Il est très important que vous mettiez dans ces cases le montant total, sans TVA ni impôt sur le revenu , correspondant au revenu de cette catégorie dans sa case correspondante.
Par exemple: si tous les mois de 2018 vous avez gagné 1000 euros + TVA en facturation de vos prestations, vous devez inscrire 12000 dans la case 095.
Comment déclarer l'impôt sur le revenu des particuliers que j'ai retenu sur mes factures?
Lorsque vous remplissez les détails de vos revenus et dépenses, faites attention à la case «Retenues» qui apparaît dans les fenêtres pop-up. Vous devez y inclure la somme de tous les impôts sur le revenu des particuliers retenus dans l'activité économique tout au long de l'année .
Ne vous inquiétez pas si vous ne voyez pas immédiatement les retenues à la source: le système les ajoute toutes ensemble et les affiche plus tard dans une autre case , «Retenues et autres acomptes pour revenus d'activités économiques».
Comment remplir vos dépenses déductibles d'impôt
Toutes vos dépenses déductibles seront remplies en ajoutant les montants hors TVA pour toute l'année 2018 , et également séparés par catégories:
Il est important de revoir vos dépenses déductibles et de les séparer en catégories
- Consommation d'exploitation . Pour que vous compreniez facilement ce que vous pouvez inclure dans cette rubrique, pensez à tout le matériel lié au développement de votre activité: une imprimante, un uniforme, des pièces détachées, etc. Cette section comprend également les matières premières et auxiliaires et les combustibles pour les machines.
- Sécurité sociale en charge de l'entreprise : dans cette rubrique vous devez inclure la somme de tous vos versements à la Sécurité sociale en 2018. Pour ce faire, ajoutez les quotas d'indépendants des 12 mois et tous les versements correspondant à la Sécurité sociale de vos employés.
- Salaires et traitements : cette section comprend les dépenses correspondant à la rémunération de vos employés, ainsi que les indemnités, frais de déplacement ou paiements exceptionnels.
- Autres charges de personnel : cette rubrique regroupe les investissements en formation, en assurance accident, en cadeaux aux salariés, etc.
- Réparations et conservation . Regroupez ici toutes les dépenses nécessaires à l'entretien des installations et du matériel.
- Services professionnels indépendants . Cette catégorie comprend les paiements aux juristes, notaires, auditeurs, économistes, médiateurs ou commerciaux indépendants.
- Autres services extérieurs . Ce vaste secteur comprend les dépenses de transport, de recherche et développement, de publicité, de fournitures de bureau (eau, téléphonie, Internet, électricité, etc.) et les services bancaires.
- TVA d'entrée . Cette catégorie s'applique uniquement aux dépenses qui ne peuvent pas être déduites ou gérées avec des déclarations de TVA trimestrielles (modèle 303).
Une fois que vous avez rempli toutes ces cases, le système Renta Web calculera automatiquement le rendement net de l'activité . Pour ce faire, il considérera le revenu total et les dépenses totales et indiquera la différence à la case 0155.
Comment enregistrer une autre activité économique?
Si vous travaillez en tant qu'indépendant dans plusieurs activités économiques, vous devez faire la déclaration des revenus et des dépenses séparément.
Après avoir renseigné votre activité économique principale, cliquez sur le bouton "Ajouter une activité" dans le coin supérieur gauche.
La procédure est la même que celle que nous avons mentionnée, avec les mêmes sections. Portez une attention particulière à la répartition des dépenses de chaque activité, et surtout, soyez prudent avec les paiements à la Sécurité sociale .
Par exemple: si vous avez inclus vos honoraires d'indépendant dans l'activité économique 1, vous ne devez pas les inclure à nouveau dans la deuxième activité.
7. Revenus des activités économiques en estimation objective
Ceci est la section pour les régimes spéciaux des travailleurs indépendants . Ici, les données des professionnels de l'agriculture et de la pêche, entre autres, seraient organisées.
Si vous avez des doutes sur les conditions applicables à votre activité économique, vous pouvez consulter ces instructions du Trésor sur l'estimation objective.
8. Autres retombées économiques
En plus des revenus d'intérêts sur les comptes bancaires, vous devez également déclarer les plus-values ou celles correspondant à l'immobilier. Par exemple, si vous êtes propriétaire d'un appartement et que vous l'avez loué en 2018 , vous devrez remplir toutes les cases correspondant à ces revenus.
De plus, toute la section G2 du compte de résultat 2018 est destinée à indiquer les gains provenant des transferts de propriété .
9. Déductions
Dans ces cases apparaîtront toutes les options disponibles pour les dépenses déductibles : aide aux ONG, dons, cotisation syndicale, maternité, adoption d'un enfant, aide au loyer (dans des cas très spécifiques), etc.
10. Calcul automatique des revenus et déductions
Dans les étapes suivantes du compte de résultat, vous trouverez de nombreuses cases qui sont remplies automatiquement. On y trouve des informations sur les valeurs minimales des loyers et des redevances correspondant à l'Etat et à votre Communauté Autonome .
Renta Web calcule également automatiquement les bases liquides, les bases d'imposition de l'épargne et la cotisation minimale en fonction de votre situation professionnelle et familiale.
Laissez le système remplir automatiquement ces informations et accédez directement aux sections «Déductions» .
11. Dernières étapes, aide et vérifications
Cette année, la campagne sur le revenu des travailleurs indépendants se fait exclusivement via le service Web Renta.
Outre les déductions pour les cas particuliers que nous venons de mentionner, chaque Communauté autonome propose également des aides spéciales .
En utilisant le menu d'aide de Renta Web (bouton point d'interrogation dans le menu), vous pouvez vérifier ces déductions et inclure dans le formulaire celles auxquelles vous avez droit.
Tout est prêt pour l'envoi du compte de résultat. S'il est sorti "pour retourner", assurez-vous de saisir correctement le code IBAN de votre compte bancaire. S'il est sorti "pour entrer", sélectionnez le mode de paiement que vous préférez.
Enfin, vous devez renseigner la ville et la date de la déclaration. Avant de soumettre, assurez-vous d'utiliser l' outil "Valider" du menu supérieur . Avec ce bouton, le système vérifiera automatiquement les cases douteuses ou erronées et affichera des invites pour que vous résolviez les problèmes.