Devez-vous faire le compte de résultat 2017 en tant qu'indépendant et vous ne savez pas par où commencer? Les différentes sections peuvent prêter à confusion, mais nous vous aidons avec ce guide étape par étape afin que vous puissiez compléter et envoyer votre retour sans problème.
Compte de résultat 2017 pour les indépendants: premières considérations
Si vous êtes indépendant, le compte de résultat 2017 peut se transformer en cauchemar. Il y a de nombreuses sections à remplir et de nombreuses questions sur les concepts de TVA et d'impôt sur le revenu des personnes physiques , les activités commerciales, etc.
Heureusement, dans le système de l'administration fiscale, vous pouvez créer et enregistrer des brouillons, apporter des modifications et consulter les doutes avant d'envoyer la déclaration finale.
Notre conseil est donc de commencer la procédure le plus tôt possible . Terminer votre retour sans vous précipiter vous évitera de commettre des erreurs inutiles liées au stress. De plus, si le résultat final est "à rendre", vous recevrez votre argent plus rapidement. De cette manière, le Trésor récompense ceux qui font la déclaration de revenus dans les premiers jours.
Préparez tout avant de commencer: de quoi avez-vous besoin pour votre déclaration de revenus de travailleur autonome?
N'oubliez pas que pour faire la déclaration de revenus 2017, vous avez besoin d'une méthode d' accès au bureau électronique de l'agenda fiscal . Vous devez avoir un DNI électronique, un certificat numérique ou un mot de passe pour le système de clé PIN.
La clé PIN est une méthode d'accès très pratique et directe, car vous pouvez obtenir un mot de passe à tout moment depuis l'application mobile .
Tenez également compte de la grande nouveauté de cette année: les contribuables pourront présenter le compte de résultat 2017 via une application. Cependant, si vous êtes indépendant et que vous avez de nombreuses factures à gérer, nous vous conseillons de vous asseoir devant l'ordinateur pour faire la déclaration plus confortablement.
Si vous avez des enfants mineurs ou êtes marié, vous devrez probablement produire une déclaration de revenus conjointe, ou une déclaration individuelle et conjointe . Il est très important que vous vous informiez à l'avance de votre situation en interrogeant un responsable ou en résolvant vos doutes au bureau des impôts.
Enfin, pensez à avoir à portée de main toutes vos déclarations fiscales de l'année 2017 (TVA, impôt sur le revenu des personnes physiques et autres) , vos livres comptables ou listes de factures avec dépenses et revenus, et autres documents importants que vous devez déclarer: contrats de location, documents vente de voitures et autres biens immobiliers, etc.
Une fois que tout est prêt et avec les informations de la case 440 de votre état des résultats de 2016, vous pouvez accéder à la page Web des revenus, vous identifier et commencer la déclaration.
1. Vérifiez les données des payeurs, mais ne les transférez pas
Dans un premier temps, le système vous montrera les informations de tous vos payeurs . Par exemple: si vous avez émis des factures à des entreprises, celles-ci auront déclaré vos paiements et elles devront apparaître ici.
Si l'un de ces paiements correspond à une période de travail en tant qu'employé (pas en tant qu'indépendant!) , Déplacez ces cases vers la section travail.
Pour le reste des champs, correspondant aux paiements reçus des entreprises et que vous avez collectés via des factures en tant qu'indépendant, sélectionnez l'option «ne pas transférer» .
Cette étape est très importante, car vos revenus issus des factures de freelance doivent être déclarés dans leurs propres rubriques, avec leur comptabilité spécifique. Vous n'aurez qu'à transférer les frais qui ne correspondent pas au travail indépendant .
2. Saisissez ou corrigez vos données personnelles et familiales
Vérifiez vos données personnelles et votre NIF , ainsi que la Communauté Autonome dans laquelle vous avez exercé votre activité professionnelle indépendante. Dans cette première rubrique, vous devrez également indiquer vos enfants mineurs, vos enfants jusqu'à 25 ans qui sont toujours sous votre autorité, et les descendants ou ascendants handicapés ou à vos frais.
C'est la section où vous devez également indiquer si vous allez faire la déclaration individuelle, la déclaration conjointe ou les deux.
Ensuite, le système vous demandera les informations correspondant à votre résidence habituelle , ainsi que la référence cadastrale correspondante. Vérifiez que les données sont correctes. S'il y a eu un changement d'adresse fiscale, indiquez-le également dans cette section.
Enfin, il indique la liste complète des enfants et autres descendants de moins de 25 ans ou handicapés qui vivent dans la même cellule familiale.
3. Attributions fiscales et représentant
Dans les étapes suivantes, vous pourrez indiquer si votre cession fiscale et les données du représentant. Indiquez si vous souhaitez contribuer à l' Église catholique, à d'autres organisations ou aux deux.
Si vous faites la seule déclaration, vous n'avez pas besoin de renseigner les informations du représentant . Consultez votre gestionnaire pour cette information si vous devez déclarer les revenus d'autres personnes à charge.
Enfin, utilisez la case 107 si vous faites un compte de résultat complémentaire .
4. Revenu du travail et du capital mobile
Dans la section «Gains du travail», vous devez inclure les revenus que vous avez perçus en vertu d'un contrat de travail en tant que travailleur non indépendant. Si vous les avez déplacés correctement au début de la Déclaration, cette section se remplira d'elle-même.
De son côté, la rubrique «Revenus de capitaux mobiliers» est généralement mise à jour automatiquement pour inclure, entre autres, les intérêts que vous avez perçus sur vos comptes bancaires . Vous devrez peut-être mettre à jour ces informations pour inclure, par exemple, les bénéfices des opérations sur actions et d'autres transactions.
5. Immobilier
Si tel est votre cas, dans cette rubrique, vous devrez compléter les données correspondant aux appartements et autres biens immobiliers que vous possédez, sans compter votre résidence habituelle .
Vous aurez une section pour les biens immobiliers non concernés par les activités économiques et une autre pour ceux que vous utilisez dans les activités économiques ou la location d'entreprise.
6. Estimation directe pour les pigistes
Si vous ne faites pas partie d'un groupe spécial (comme les activités agricoles et d'élevage), c'est la section la plus importante pour vous. En fait, la plupart des activités économiques des indépendants entrent dans cette catégorie.
Si vous exercez plusieurs activités économiques IAE , il est très important que vous remplissiez d'abord les informations complètes pour une seule catégorie, puis que vous enregistriez l'activité suivante.
Ci-dessous nous passons en revue toutes les informations dont vous aurez besoin dans cette section, pour déclarer tous vos revenus et dépenses sans rien oublier.
Type d'activité exercée, code indicatif et rubrique de groupe ou IAE
Pour savoir quel code correspond à votre activité économique, recherchez les informations relatives à l'IAE dans vos papiers d'immatriculation indépendant . Vous trouverez ce dont vous avez besoin dans les sections catégorie professionnelle.
Choisissez également la modalité (estimation normale ou simplifiée) et indiquez si les critères d'encaissements et de paiements s'appliquent à vous. Assurez-vous que la case «Déclarant» reste cochée : vous indiquez que l'activité professionnelle est la vôtre et non celle des autres membres de la famille que vous avez inclus dans votre déclaration.
Indique le revenu de cette activité économique
Dans la partie de votre résultat opérationnel, vous devez noter le montant total que vous avez reçu au cours de l'année 2017 pour cette activité économique, sans TVA ni impôt sur le revenu des personnes physiques . Pour que nous nous comprenions: les factures que vous avez émises et facturées pour vos services.
Les sections suivantes servent à indiquer vos revenus d'importations ou autres .
Comment l'impôt sur le revenu des particuliers que vous avez retenu sur vos factures est-il déclaré?
Lorsque vous cliquez sur le bouton Modifier dans la section des revenus, une fenêtre contextuelle s'ouvre pour indiquer les données sur les revenus par catégories.
Vous trouverez ci-dessous deux sections pour vos retenues à la source : une spécifique à la location de biens immobiliers urbains à des fins économiques, et une autre pour tout le reste de l'impôt sur le revenu des personnes physiques que vous avez retenu tout au long de l'année pour votre activité économique.
Plus loin dans la déclaration, vous trouverez une section dédiée aux retenues et aux acomptes:
- La case 0560 comprendra la somme de toutes les retenues pour les baux urbains.
- La case 0561 comprendra l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour votre activité économique (sauf les baux urbains).
- Dans la case 0566, vous devez indiquer les paiements d'impôt sur le revenu des personnes physiques que vous avez déjà effectués au Trésor en 2017 , pour les déclarations mensuelles ou trimestrielles (par exemple, formulaire 130).
- Le reste des cases comprendra l'impôt sur le revenu des particuliers déjà retenu pour d'autres questions, telles que les capitaux mobiliers.
Dépenses déductibles d'impôt dans le compte de résultat 2017 pour les indépendants
Les dépenses déductibles de votre activité économique seront remplies en additionnant tous les montants correspondant à l'année 2017, sans TVA. Mais vous devrez les diviser par catégories:
- Consommation d'exploitation . Il fait référence au matériel dont vous avez besoin pour votre activité, tel qu'un ordinateur, une imprimante, des carburants pour les machines, des matières premières et auxiliaires ...
- Sécurité sociale payée par l'entreprise : c'est la somme de tous les versements que vous avez effectués à la Sécurité sociale en 2017, y compris vos quotas d'indépendant et tous les paiements de sécurité sociale de vos salariés.
- Salaires et traitements : frais de rémunération, indemnités, déplacements ou paiements extraordinaires à vos employés.
- Autres dépenses de personnel : investissements tels que cours de formation, cadeaux pour vos travailleurs, assurance accident, etc.
- Réparations et conservation . Cette section comprend les dépenses d'entretien de vos installations et de votre matériel.
- Services professionnels indépendants . Vous pouvez inclure ici les paiements que vous avez effectués à des économistes, des hommes d'affaires indépendants, des avocats, des notaires ...
- Autres services extérieurs . Ce vaste secteur comprend les dépenses de transport, de recherche et développement, de publicité, de fournitures de bureau (eau, téléphonie, Internet, électricité, etc.) et les services bancaires.
- TVA d'entrée . Cette catégorie s'applique uniquement aux dépenses qui ne peuvent pas être déduites ou gérées avec des déclarations de TVA trimestrielles (modèle 303).
- Baux et redevances .
- Taxes déductibles d'impôt . Cela inclut, par exemple, l'IBI correspondant à une propriété où vous exercez votre activité.
- Dépenses financières .
- Amortissements .
- Pertes dues à des créances douteuses .
- Incitations au patronage .
- Autres services déductibles d'impôt .
Comment enregistrer une autre activité économique?
Lorsque vous aurez rempli toutes les cases des revenus et dépenses, le système calculera automatiquement le rendement net de l'activité. Ce n'est qu'alors que vous pourrez ajouter une autre ou d'autres activités économiques.
Une fois que vous avez renseigné les détails de votre activité principale, revenez en haut et appuyez sur le bouton "Haute activité" .
N'oubliez pas que chaque activité est déclarée séparément , avec ses dépenses et ses revenus. Et si vous avez entré vos honoraires d'indépendant dans l'activité principale, vous ne devez pas les inclure à nouveau dans la deuxième activité.
7. Revenus d'activités économiques en estimation objective et autres activités économiques
Dans les sections suivantes, vous pourrez renseigner les informations sur les activités économiques que vous exercez en estimation objective ou dans des régimes spéciaux tels que l'agriculture et la pêche.
Dans chaque cas, vous devrez effectuer un processus similaire : indiquez l'activité économique, enregistrez les revenus et les dépenses et laissez le système calculer les rendements.
8. Gains et pertes en capital
Les sections suivantes du compte de résultat 2017 sont consacrées aux avantages et charges liés aux activités non économiques. Par exemple: si vous avez gagné de l'argent en vendant une voiture ou en louant un appartement que vous possédez, ou si vous avez gagné un prix ou un concours.
Nous vous recommandons à nouveau de consulter un dirigeant si vous avez des doutes sur les déclarations de plus- values, surtout si vous avez réalisé des investissements dans des entreprises et ne savez pas quelles taxes sont appliquées.
9. Calcul automatique des revenus et déductions
Le système Renta Web calcule automatiquement les sections des sections suivantes , relatives aux bases minimales, aux valeurs minimales de revenu et aux valeurs minimales de cotisation en fonction de votre situation familiale et professionnelle.
Vérifiez que le système a rempli ces sections, puis passez aux sections Déductions. Laissez le système remplir automatiquement ces informations et accédez directement aux sections «Réductions» .
10. Réductions de la déclaration de revenus 2017
Le compte de résultat 2017 comprend de nombreuses options différentes pour vous permettre d'obtenir des réductions. Vous pouvez déclarer vos dons, cotisations syndicales , aides aux ONG, situations particulières (maternité, adoption d'enfants ...) et bénéficier d'une aide spéciale de votre Communauté Autonome, telle qu'une aide au loyer.
11. Données supplémentaires
Si vous payez des frais pour la nourriture à vos enfants par décision du tribunal, ou si vous devez déclarer un revenu exonéré , vous pouvez le faire dans ces sections.
11. Calcul de la taxe et résultat de la déclaration
À partir de la page 51, vous trouverez un résumé de toutes les données saisies, avec vos revenus du travail et votre activité économique en tant qu'indépendant. Les réductions seront également incluses et le système Renta Web calculera la taxe qui vous correspond.
Bien que l'ensemble du processus de calcul soit automatisé , il est conseillé de faire un examen rapide pour s'assurer qu'il n'y a pas d'erreurs.
À la fin du relevé, vous trouverez également plusieurs autres sections pour les déductions (loyer de la résidence habituelle, déductions régionales, etc.).
12. Dernières données et expédition
Lorsque vous avez terminé dans le système, vous pouvez utiliser le bouton «Valider» du menu supérieur . Renta Web examinera les champs susceptibles de contenir des erreurs et affichera des informations importantes pour vous permettre de corriger ce qui est nécessaire.
Vérifiez également que vous avez rempli la section des réductions (cases 0558 à 0569) afin que les acomptes provisionnels de l'impôt sur le revenu des personnes physiques que vous avez effectués précédemment soient pris en compte .
Vous avez déjà! Si le résultat est "à retourner", vérifiez que l'IBAN de votre compte bancaire est correct . Si vous devez déposer de l'argent au Trésor, sélectionnez le mode de paiement que vous préférez.
Enfin, avant l'envoi, utilisez le bouton "Résumé des relevés" et vérifiez ainsi les chiffres de chaque section. Lorsque tout est prêt, sélectionnez «Produire une déclaration» dans le coin supérieur droit.